В этой статье даются ответы на нижеследующие вопросы, основываясь на личном опыте и опыте коллег.1. Почему стоит начать работать "в белую"?
2. Почему на начальном этапе ИП лучше ООО?
3. Что делать, если партнёров несколько?
Если вы начинающий или уже опытный фрилансер и подумываете о работе "в белую", но ещё точно не определились с вопросами "Стоит ли оно того?" и "ИП или ООО?", вэлком .
Сразу определимся, что ситуация рассматривается с нижеуказанными входными параметрами, а также согласимся с кэпом, что при других входных параметрах решения могут быть иными, вплоть до противоположных.
Входные параметры
Услуги. Фрилансер предоставляет обычные для ИТ-рынка услуги: программинг, дизайн, админство, интернет-реклама и т.п., на котором существует конкуренция.
Прибыль (доход-расходы). Фрилансер имеет прибыль не превышающую в разы среднерыночную з/п по основной специальности.
Клиенты. Поскольку, в большинстве случаев, к услугам фрилансеров обращаются в целях экономии (в большинстве своём, обоснованной), предположим, что основная масса заказчиков малый бизнес и какая-то часть среднего.
Система налогообложения упрощённая. УСН 6% с дохода.
Мы не будем рассматривать случай, когда фрилансер предоставляет услуги с уникальными характеристиками (к примеру, стиль иллюстраций), на которые всегда есть спрос и практически отсутствует конкуренция. Но даже он, начав работать "в белую", будет только в плюсе.
Итак,
Почему стоит начать работать "в белую"
Главная причина возможность официально работать с компаниями и получать оплату по безналу. Это в большей степени нужно вашим клиентам, т.к. в этом случае идёт обычная работа с контрагентом, в то время как работа с вами как с физ. лицом имеет следующие минусы для клиента-компании:
Налоги. В случае, если заключается договор ГПХ (гражданско-правового характера) между вами (физ. лицом) и клиентом (ИП, юр. лицом), клиент по-умолчанию становится вашим налоговым агентом, т.е. должен удержать НДФЛ 13%, а также произвести взносы во все фонды (ПФ, ТФОМС, ФФОМС), кроме ФСС, если это оговорено в договоре т.е., фактически, как и с наёмным сотрудником. Не ждите, что отдел бухгалтерии (в том числе, главбух одно из ответств�енных лиц в компании) с охотой одобрит такой вариант работы.
Наличка. Будем говорить о наличке, которая никак не проводится. Как она появляется отдельная тема, но в любой компании оная на вес золота, т.к. уходит на операционные расходы, которые никак нельзя светить документально, в том числе и на серую з/п.
Отдельный пункт электронные деньги. Поверьте, не смотря на то, что на дворе 21-й век, активное развитие интернета, в том числе и в бизнесе, ещё многие ничего не знают о всяких вебманях, яндекс.деньгах и других. А даже если и слышали, вряд ли ради вас с охотой займутся непонятной процедурой конвертации реальных денег в электронные.
Вывод:
Будьте уверены, при выборе подрядчика-фрилансера, при прочих равных, выберут того, кто является, как минимум, ИП с расчётным счётом в банке.
Допустим, у вас развеялись сомнения относительно "Стоит ли оно того" и теперь остался вопрос "ИП или ООО", которому посвящён следующий раздел.
Почему на начальном этапе ИП лучше ООО
Первый и самый главный пункт вывод денег
Все деньги, которые получает ИП (хоть налом, хоть на р/с) принадлежат ему. Можно спокойно переводить деньги с расчётного счёта ИП на личную банковскую карточку.
В ООО же все деньги принадлежат не учредителям, а юр. лицу. Любое снятие денег с р/с нужно обосновать. Есть несколько способов вывода денег в личное пользование:
Выплата з/п. Чтобы вывести "в белую", надо заплатить НДФЛ 13% + 34% взносы в фонды. (Правда, ИТ-деятельность (ОКВЭД 72.*) пока считается льготной 26% взносы в фонды. Но это "пока".). Кстати, генеральный директор, даже если он же и учредитель всё-равно считается сотрудником и должен получать мин. з/п.
Выплата дивидендов учредителям. Можно проводить не чаще раза в квартал (3 месяца), уплатив налог 9%. Т.е. по налогам получается минимум 6+9 = 15%. Выплата дивидендов наиболее оптимальный "белый" способ получения прибыли. Вопрос в том, есть ли у вас "буфер" на зарплату, вложения в дело, расходы (в том числе и непредвиденные) на промежуток между кварталами?
"Обналичка" мин. 3-4%. Перевод средств на счёта однодневок. Крайне не советую полагаться на этот способ. Во-первых, суммы там, как правило, ближе к шестизначным. Во-вторых, у налоговиков все данные "однодневок" и их клиентов есть, либо обязательно появляются, что может поставить вас под "особое внимание" и в кандидаты на проверку. Может ничего и не найдут / не докажут, но нервы потрепят точно.
Второй пункт учёт, отчётность и налоги
ИП может сдавать отчётность и платить налоги раз в год. Можно без проблем найти бухгалтера, который за пару тысяч сделает это без ошибок.
Единственный минус вне зависимости от деятельности, ИП обязан платить фиксированные взносы в фонды. В 2011 это чуть больше 16 тыс. рублей. Однако, если у вас с пяток постоянных клиентов, то можно распределить эту сумму на них по +266 руб./месяц. Более того, достаточно набивать ~44 тысяч в месяц белыми, что бы все 16 тысяч платежей в фондов можно было бы вычесть из налоговых выплат (списать можно не больше чем 50% налогов спасибо за напоминание хабраюзеру edogs)
ООО обязано вести бухучёт, сдавать ежеквартально расчет по страховым взносам на обязательное страхование. Если хотите, чтобы всё было "ок" не только в отчётности, но и в бухучёте, то без бухгалтера не обойтись; как минимум, на аутсорсе с ежемесячным обслуживанием и консультацией.
ООО на УСН, формально, может не вести бухучет. Но! Во-первых, всегда есть риск слететь с упрощенки, и тогда восстанавливать учет будет ой как сложно. Во-вторых, как уже было сказано, Минфин неоднократно утверждал, что если ООО распределяет дивиденды, то вести бухучет обязано. А зачем тогда создавать ООО, если Вы не собираетесь получать доходы и делить их между собой? Ну и в третьих только бухучет дает достоверную информацию об имущественном положении организации. Можно придумать еще и в-четвертых, и в-пятых и т. д. Но кроме бухучета, у ООО есть еще и налоговый учет. Который служит для расчета налогов налога на прибыль, НДС, УСН. То есть ООО ведут два вида учета налоговый и бухгалтерский Источник
Хотя, если ваша девушка или жена бухгалтер, можно этот пункт вычеркнуть из сравнения.
Третий пункт регистрация и ликвидация
ИП можно зарегистрировать самому. Я лично пользовался бесплатным сервисом Эльба. Там весь квест расписан по шагам просто и понятно. С 2011 года даже не нужно заверять заявление, если подаёте лично. Итого: 800 руб. госпошлина, пару раз съездить в налоговую, чтобы подать и забрать документы, апосля съездить в пенсионный фонд и Росстат, чтобы забрать доки.
Если вдруг решите закрыть ИП символическая гос. пошлина, подача заявления и всё.
ООО. Моё мнение: лучше регистрировать через юр. фирму. Был опыт самостоятельной регистрации ООО и, имхо, 3-5 тыс. руб. (Дефолт сити) за регистрацию "под ключ" стоят того. Можно, конечно, самому пройти путь самурая, но знайте: за неправильно оформленные документы будет отказ в регистрации и гос. пошлина 4000 руб. не возвращается.
Официальная ликвидация ООО сопровождается сложной бюрократической процедурой и длится в лучшем случае полгода с обязательным визитом налоговиков в ваш уютный офис. Если делать через юристов от 40к руб.
Чётвертый пункт ответственность
ИП отвечает всем своим имуществом. (но не всё можно забрать).
Многих почему-то сильно пугает это и сразу приводят в качестве главного аргумента против регистрации. Во-первых, можно подстраховать себя от этого грамотно составленным договором. Во-вторых, если вы не собираетесь заниматься нелегальной деятельностью вам нечего бояться.
Вы ведь не собираетесь?
ООО отвечает по долгам в пределах уставного капитала (минимальный 10к рублей).
Однако не забываем, что генеральный директор отвечает за деятельность юр. лица, вплоть до уголовной ответственности. А вот остальные учредители вообще не при делах, если что.
Пункт пятый мифический: "солидность"
Ходят мифы, что ИП это не "солидно" из-за указания фамилии в реквизитах и что крупные фирмы не работают с ИП.
На счёт первого: конечно такие мысли могут возникнуть, если вас зовут Оран, а фамилия Гутанович.
На счёт второго: как мы определились с входными параметрами, ваши клиенты это, в большинстве, малый бизнес, а там ИП сплошь и рядом, да и ООО абслоютно спокойно работают с ИП.
Будьте уверены, юр. отделы крупных фирм перед заключением договоров проверяют потенциальных контрагентов выписку со всеми данными о юр. лице можно получить за один день, где сразу будет видно, что у ООО "ГлобалТэкКонсалтинг Инкорпорейтед" уставной капитал 10 тыс. рублей.
Что делать, если партнёров несколько
По моему сугубо личному мнению, ИТ-бизнес та сфера, где на начальном этап�е главные активы это люди, а главные связывающие факторы взаимодоверие и соответствующая самоотдача общему делу.
Если вас несколько человек и вы ещё не работали не как коллеги, а как партнёры, то лучше начать с ИП и поработать на условиях доверия, оговорив всё на берегу (доли, ответственность, компетенции), в том числе и процедуру расставания (совсем не обязательно рассматривать этот пункт в негативном аспекте ссоры или принципиальных разногласий; можно обсудить это с формулировкой "вдруг кто-то решит уехать просвещаться в Индию на неопределённый срок").
Коли всё будет идти по плану (а план частенько меняется по ходу дела) и вы сработаетесь именно как партнёры и получите стабильный фин. поток можно уже оформляться как ООО.
Если вы сразу оформите ООО и что-то пойдёт не так, разруливать это будет гораздо сложнее и затратнее. А разногласия могут возникнуть в первую очередь из-за денег, в том числе из-за непродуманной стратегии их получения на руки.
Выводы статьи
Продублирую вывод первого раздела: официально оформившись, вы получаете конкурентное преимущество перед теми, кто работает неофициально. Конечно же не решаюшее, но при прочих равных, всё же преимущество.
Учёт, отчётность, налоги не так страшен чёрт, как его малюют.
Но на начальном этапе вашей официальной деятельности, когда каждый рубль на счету и, главное, возможность этот рубль взять самым важным критерием является простота вывода средств, поэтому выбор формы деятельности очевиден это ИП.
Когда ежемесячная прибыль вашего начинания начнёт превышать четырёх-пятимесячную з/п учредителей-партнёров, можно задуматься и о регистрации ООО, но до этого этапа надо дорасти, причём не только в финансовом, но и в организационном плане.
Думаю, разумно начать с простого и постепенно, обоснованно, переходить к более сложному.
Удачи в ваших начинаниях!
Источник
Старый компьютер ещё может послужить верой и правдой, ведь его легко превратить в домашний файл-сервер. Можно даже специально собрать не очень дорогой ПК для файлохранилища. А уж установить нужный софт и настроить его под это дело совсем просто. Поможет нам в этом дистрибутив FreeNAS
Сообщения
